Andreas Hofmann setzt neue Maßstäbe in der BKV- und Benefitberatung

Die Pension Benefits AG ist deutschlandweit als unabhängiges Beratungshaus mit den Schwerpunkten Benefits für Unternehmen und Mitarbeiter sowie bAV und bKV tätig.

Andreas Hofmann, Vorstand der Pension Benefits AG, bKV- und bAV-Experte mit jahrzehntelanger Erfahrung und einer der bekanntesten Speaker zu diesem Thema in Deutschland, gibt im Interview mit der Lemon Times spannende Einblicke.

Er begann seine Karriere in der Finanzbranche vor über 20 Jahren bei der R+V Versicherung als einer der ersten und erfahrensten Firmenberater für bAV in Deutschland. Ebenfalls absolvierte er ein BAV- und BWL-Studiengang zum Certified Corporate Pension Advisor (FH). In diesen Bereichen ist er unteranderem Vorsorgeberater bei der IHK, Dozent bei verschiedenen Institutionen und auch bei Steuerkanzleien.

Im direkten persönlichen Interview mit der Lemon-Times-Redaktion in Düsseldorf gab Andreas Hofmann sehr gute Tipps und Klarheit zu diesen wichtigen Arbeitnehmer- und Arbeitgeber-Bausteinen.

Betriebliche Altersvorsorge

Wir tauschten uns zuerst über die bAV aus, um hier einen Einblick aus erster Hand zu gewinnen. Bei der bAV handelt es sich um eine betriebliche Altersvorsorge. Hierbei fließt ein Teil des Bruttogehalts noch vor Steuern und Sozialabgaben in das Guthaben der Altersvorsorge des Mitarbeiters. Hierzu gibt es den Arbeitgeberzuschuss, wobei der Arbeitgeber seit 2018 gesetzlich verpflichtet ist, einen Zuschuss von mindestens 15 % zu zahlen.

Viele Firmen nutzen die bAV auch als Mitarbeitergewinnung bzw. Bindung und finanzieren die bAV auch komplett als freiwilliges Extra für ihre Mitarbeiter.

Das so angesparte Guthaben wird im Ruhestand entweder an den Mitarbeiter ausgezahlt oder in Form einer lebenslangen zusätzlichen monatlichen Rente ausgezahlt. Die bAV ist seit Jahren bereits die zweite Säule des deutschen Rentensystems und ohne diese Säule wird das Rentenniveau deutlich geringer ausfallen.

„Andreas Hofmann unterstreicht die Wichtigkeit einer zusätzlich betrieblich geförderten Altersvorsorge auch angesichts der aktuell angespannten Rentensituation und rät, sich hier ausgiebig über die hervorragenden Anlagemöglichkeiten und die verschiedenen Durchführungswege zu informieren. Seit einigen Jahren besteht auch die Möglichkeit ein fondsbasiertes Portfolio über die bAV aufzubauen und je nach Anbieter stehen über 100 ETFs frei zur Auswahl. So kann man theoretisch ein vorhandenes privates Portfolio in die bAV klonen und mit staatlichen Zuschüssen und dem Arbeitgeberzuschuss effizient investieren. Gerade für Geschäftsführer ist dies ein sinnvolles Mittel Firmenvermögen steuerneutral zu übertragen, da die Sparbeträge als Betriebsausgabe absetzbar sind."

Betriebliche Krankenversicherung: Zusätzlicher Schutz

Des Weiteren interessierte unsere Redakteure auch das Thema bKV, also die betriebliche Krankenversicherung. Auch hier konnte Andreas Hofmann als Fachexperte für die betriebliche Krankenversicherung wichtige Einblicke geben.

Der Arbeitgeber schließt für den Arbeitnehmer einen bKV-Vertrag für den Mitarbeiter ab bzw. investiert in die Gesundheit seines Humankapitals. Eine bKV ist ab 3 Mitarbeitern möglich und dann entfällt die komplette Gesundheitsprüfung bzw. gibt es keine Gesundheitsfragen. Es besteht ein sofortiger Schutz ab dem 1. Tag ohne eine Wartezeit und auch die Geschäftsführer können hier mit aufgenommen werden.

Die bKV ist aus Sicht von Andreas Hofmann schlichtweg mit das Beste Benefit aktuell auf dem Markt. Es hilft allen Unternehmen Mitarbeiter zu gewinnen und auch länger zu binden. Bei der bKV sind kostenfreie Assistance-Leistungen mit inkludiert und jeder Mitarbeiter inkl. der Angehörigen erhalten innerhalb von 8 Tagen einen Termin beim Orthopäden oder einen MRT-Termin. Damit werden die Krankenfehlzeiten der Mitarbeiter reduziert. Nach einer internen Studie der Pension Benefits zwischen 1-2 Tagen und damit ist eine bKV für die Arbeitgeber komplett refinanziert. Ein Fehltag für einen Mitarbeiter kostet den Arbeitgeber im Bundesdurchschnitt ca. 412.- €

Hier gibt es verschiedene Module, beispielsweise für Zahnzusatzleistungen, Sehhilfen oder Chefarztbehandlungen etc.

Auch hier handelt es sich also um einen wichtigen Baustein für Arbeitnehmer, da aktuell die Krankenkassensituation angespannt ist.

Gesetzliche Neuerungen bei bAV & bKV

Auf die Frage zu gesetzlichen Neuerungen bei den Themenfeldern bAV & bKV sagt Andreas Hofmann:

„Eine bAV muss aktiv vom Arbeitgeber angeboten werden, da es seit 2018 einen gesetzlichen Pflichtzuschuss für sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter gibt und seit 2022 eine Dokumentationspflicht durch das Nachweisgesetz. Diese Verpflichtung wird in einer Versorgungsordnung bzw. Betriebsvereinbarung geregelt und bei der Erstellung ist Andreas Hofmann auch sehr gerne behilflich. Bei der bAV steigen die steuerfreien Sparbeträge jährlich; mittlerweile (2026) sind bis zu 676 € monatlich möglich, zudem können teilweise eigene ETFs integriert werden. Die bKV kann über den Sachbezug nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG abgerechnet werden und ist dadurch unter den entsprechenden Voraussetzungen steuer- und sozialversicherungsfrei; mittlerweile reichen die Tarife bis hin zu umfangreichen Vollkostentarifen."

Wie tragen diese Modelle wirklich zur Mitarbeiterbindung bei?

„Durch die gesetzlichen Veränderungen in den Bereichen Sozialversicherung, Altersrente und Gesundheit werden Benefits wie bAV und bKV immer wichtiger, da viele Leistungen kaum noch finanzierbar sind. Soziale Arbeitgeber investieren 3–10 % ihrer Lohn- bzw. Gehaltssumme in Benefits und bieten ihren Mitarbeitern dadurch große Vorteile; bei der bKV können alle Mitarbeiter sowie deren Familien ohne Gesundheitsfragen abgesichert werden. Diese Leistungen können bei einem Arbeitgeberwechsel wegfallen und fördern dadurch die Mitarbeiterbindung."

Welche Benefits sind aktuell besonders gefragt?

Aufgrund der gesetzlichen Veränderungen und Leistungskürzungen sind bAV und bKV mittlerweile auch bei jüngeren Menschen unter 26 Jahren unter den Top drei der Benefits. Die Pension Benefits und Andreas Hofmann arbeiten aber mit weiteren steuerbegünstigten Benefits wie z.B. Guthabenkarte, Job Bike, Digitale Essensgutscheine, Fitnessstudio etc. Die Implementierung erfolgt immer gemeinsam mit den Steuerkanzleien der Unternehmen.

Fazit der Redaktion der Lemon Times

Wir konnten aus dem sehr informativen Gespräch mit dem Experten wichtige Einblicke und Tipps mitnehmen. Und wir sehen auch, dass gerade in der zurzeit sehr angespannten Renten- und Krankenkassensituation dringend eine bessere Absicherung für Arbeitnehmer vonnöten ist.

Hier lohnt es sich, richtig hinzuschauen und die staatlichen und betrieblichen Förderungsmöglichkeiten mitzunehmen.

Herr Hofmann erklärte sich bereit, auf Anfrage Firmen und Unternehmen hierbei auch über die steuerlichen Ersparnisse, die Einführung der wichtigen Mitarbeiter-Benefits sowie die Mitarbeiterbindung ausgiebig zu beraten.